www.tres.pl - Baza wiedzy Trawers ERP - Spis treści
Zapisy w księgach pomocniczych i w KG 1. Rachunkowość finansowa i zarządcza 2. Podstawowe elementy księgi głównej 3. Podstawowe elementy ksiąg pomocniczych 4. Informacje przekrojowe 5. Analizy sprzedaży i zakupów 6. Analizy rozrachunków 7. Rejestry PTU/VAT 8. Analizy zapasów 9. Analiza produkcji 10. Porównanie na koniec okresu 11. Księga Główna. Konta syntetyczne 12. Tematy powiązane 1. Rachunkowość finansowa i zarządcza Finansowa Zarządcza o----------------------o-------------------------o------------------------o | | Rachunkowość finansowa | Rachunkowość zarządcza | o----------------------o-------------------------o------------------------o | Cel | Ocena działalności | Sterowanie firmą | o----------------------o-------------------------o------------------------o | Odbiorca | Zewnętrzny i wewnętrzny | Wewnętrzny | o----------------------o-------------------------o------------------------o | Cechy informacji | Dokładność, rzetelność, | Istotność, szybkość | | | wiarygodność | pozyskania | o----------------------o-------------------------o------------------------o | Horyzont czasowy | Przeszłość | Teraźniejszość | | | | i przyszłość | o----------------------o-------------------------o------------------------o | Wymagania prawne | Tak | Nie | o----------------------o-------------------------o------------------------o | Okresy sprawozdawcze | Tak | Nie | o----------------------o-------------------------o------------------------o 2. Podstawowe elementy księgi głównej * Plan kont * Dziennik. Księga Główna * KSO Kartoteka Stanów i Obrotów * Zestawienie obrotów i sald Księga główna i księgi pomocnicze 3. Podstawowe elementy ksiąg pomocniczych * Dokumenty * Kartoteka główna * Kartoteki pomocnicze * Polecenia księgowania * Schematy dekretacji * Wydruki stanów i obrotów Organizacja ksiąg rachunkowych 4. Informacje przekrojowe * Stan kas i rachunków bankowych * Stan zapasów * Wartość WZ niefakturowanych * Wartość produkcji w toku * Wartość środków trwałych * Stan należności i zobowiązań * Wartość zamówień sprzedaży i zakupu * Wartość marży * Zakupy nie-magazynowe Raporty i analizy 5. Analizy sprzedaży i zakupów * Sprzedaż netto, marża sprzedaży, koszt sprzedaży * Magazynowe i nie-magazynowe * Ogółem, wg odbiorców, wg asortymentu, wg operatorów, ... * Ranking sprzedaży * Dynamika sprzedaży Raporty i analizy 6. Analizy rozrachunków * Salda kontrahentów * Salda rachunków * Rachunki zaległe * Wiekowanie * Obroty * Odsetki * Różnice kursowe Kartoteka rozrachunków 7. Rejestry PTU/VAT Księgowanie PTU --------------- SPRZEDAŻ Sprzedaż Odbiorca ---o---- ---o---- | | | -------------------> | | Wartość sprzedaży | netto (bez PTU) | | Budżet | ---o---- | | | | | | --------------------> | PTU ZAKUP Rozliczenie Zapasy Dostawca zakupu Koszty ---o---- ----o---- ---o---- | | | | -----------> | | Wartość zakupu| | (razem z PTU) | -----------> | | Zakup netto | | (bez PTU) | | Budżet | ---o--- | | | -----------> | PTU (wynikajacy z faktury dostawcy) PTU (VAT) Rejestry Tabela stawek PTU (VAT) 8. Analizy zapasów * Stan zapasów * Zapasy zalegające * Wiekowanie zapasów * Wskaźnik rotacji zapasów Zarządzanie zapasami 9. Analiza produkcji * Koszty zleceń * Wartość produkcji zakończonej * Wartość produkcji w toku Podstawowe moduły produkcyjne 10. Porównanie na koniec okresu * PTU na kontach i PTU w rejestrach (obroty m-ca) * Sprzedaż wg rejestru sprzedaży ze sprzedażą na kontach (obroty m-ca) * Stan magazynów z kontami (stan narastająco) * Stan rozrachunków z kontami (stan narastająco) * Stan kas i banków z kontami (stan narastająco) * Stan kont rozliczeniowych np.: środki pieniężne w drodze, dostawy oczekujące na faktury,... Zgodność ksiąg pomocniczych z KG Okresy obliczeniowe 11. Księga Główna. Konta syntetyczne Ksiega Główna może zawierać konta syntetyczne i konta analityczne. Zapisy na kontach analitycznych często są powtórzeniem zapisów w księgach pomocniczych, dziedzinowych: gospodarka magazynowa, sprzedaż, zakupy, środki pieniężne itp. Księga główna i księgi pomocnicze W praktyce księgowej nie ma potrzeby prowadzenia równolegle zapisów i w KG i w księgach pomocniczych. Księga Główna - charakter syntetyczny W Trawers ERP rekomenduje się system rachunkowości, w którym Księga Głowna na charakter sumaryczny (syntetyczny). Z małą liczbą kont ksiegowych. Księga główna zawiera ogólne, sumaryczne informacje o działalności finansowej firmy. Księgi pomocnicze (dziedzinowe) natomiast zawierają bardziej szczegółowe dane dotyczące poszczególnych dziedzin działalności, takich jak sprzedaż, zakupy, zapasy, itp. W takim systemie księga główna jest uproszczona i zawiera główne elementy rachunkowe, które są tworzone na podstawie danych z ksiąg pomocniczych. Dzięki temu można uzyskać pełne i dokładne informacje o finansach firmy, jednocześnie zachowując prostotę księgi głównej. Zalety * Prostota i przejrzystość: Księga główna jest uproszczona, co ułatwia zrozumienie ogólnych wyników finansowych firmy. Dzięki temu łatwiej jest monitorować stan finansowy i podejmować decyzje strategiczne. * Skuteczność w zarządzaniu: Dzięki księgom pomocniczym (dziedzinowym) można łatwo uzyskać szczegółowe informacje o poszczególnych dziedzinach działalności. To pozwala na dokładniejsze zarządzanie zasobami i kontrolę nad kosztami. * Lepsza kontrola i analiza: Dzięki podziałowi ksiąg na pomocnicze, łatwiej jest przeprowadzać analizy finansowe i kontrolować działalność firmy. Można szybko identyfikować trendy, problemy i możliwości poprawy. * Zwiększona kontrola jakości: Dzięki szczegółowym księgom pomocniczym można dokładniej kontrolować jakość danych finansowych. Można łatwiej wykrywać błędy i nieścisłości, co pozwala na szybsze korekty. * Elastyczność i adaptacyjność: Taki system rachunkowości pozwala na łatwe dostosowanie do zmieniających się potrzeb firmy. Można dodawać nowe księgi pomocnicze lub modyfikować istniejące, aby lepiej oddać rzeczywistość finansową. * Wsparcie w procesach decyzyjnych: Dzięki szczegółowym informacjom dostępnych w księgach pomocniczych, firmy mogą lepiej opierać swoje decyzje na analizach finansowych. To pozwala na bardziej świadome podejmowanie decyzji. * Spójność i integralność danych: Nie ma potrzeby synchronizowania zapisów na kontach w KG z zapisami w księgach pomocniczych. Nie jest potrzebne pracochłonne sprawdzanie zgodności, ustalanie przyczyn i poprawienie niezgodności. 12. Tematy powiązane Procesy gospodarcze Konfiguracja programu Księga główna i księgi pomocnicze Zgodność ksiąg pomocniczych z KG ? Pobieranie poleceń w KG Parametry systemu KG Okresy obliczeniowe PTU (VAT) Rejestry Słowa kluczowe #Księgowość-Dekretacje #Księgowość-PoleceniaKsięgow #Księgowość-Dokumenty #Księgowość-KsięgaGłówna
www.tres.pl - Baza wiedzy Trawers ERP - Spis treści