www.tres.pl - Baza wiedzy Trawers ERP - Spis treści
Zapasy: wskaźniki obrotu 1. Opis ogólny Wskaźniki obliczane są na podstawie tabel Stany zapasu w kolejnych dniach 2. Wskaźniki całości zapasów Wartość dokumentów rozchodu Średni stan zapasu Średni stan należności Wskaźnik rotacji zapasu w dniach Wskaźnik rotacji należności w dniach Średni okres zapłaty zobowiązań Cykl środków w dniach Cykl środków kwotowo 3. Wskaźniki poszczególnych indeksów Opis ogólny Średni stan zapasu Wskaźnik rotacji w dniach 4. Tematy powiązane 1. Opis ogólny Program przedstawia podstawowe wskaźniki obrotu zapasami, np. średni stan zapasu, rotację zapasu, itp. Dodatkowo pokazuje związki między zapasami a należnościami i zobowiązaniami. Wskaźniki pozwalają określić, po jakim czasie następuje zwrot środków pieniężnych zainwestowanych w zapasy. Licząc od dnia wprowadzenia towaru do magazynu, do dnia otrzymania zapłaty za sprzedany towar. Pozwalają także określić relacje między czasem odzyskania zainwestowanych środków a średnim okresem zapłaty zobowiązań. Zestawienia te przydatne są w firmach, w których sprzedaż magazynowa jest dominująca. Wskaźniki mogą wspomóc analizę płynności finansowej. Obliczenia najlepiej wykonywać dla danych historycznych w okresach zamkniętych. Okres powinien obejmować okres sprawozdawczy np. 365 dni Wskaźniki obliczane są na podstawie tabel * MG Stany zapasu w kolejnych dniach [Tabela: 337 MGrrST] * NA Stany należności w kolejnych dniach [Tabela: 338 NArrST] * ZO Stany zobowiązań w kolejnych dniach [Tabela: 338 ZOrrST] Tabele te należy wypełnić i okresowo aktualizować w funkcji. NZ > Przekrojowe > Wypełnianie tabel do obliczeń [NZ_ZST10] Program informuje kto i kiedy wykonał ostatnie obliczenia. (tabele wypełniono [20xx.05.25] [AA]) Stany zapasu w kolejnych dniach W programie Trawers można zbudować tabelę z informacjami jakie stany magazynowe były w konkretnych dniach w podanym okresie (przedziale) czasu. Tabela: Stany zapasu w kolejnych dniach wypełniana jest na podstawie zatwierdzonych dokumentów magazynowych. Np. stany zapasów asortymentu na koniec kolejnych tygodni: Tydzień 24 25 26 27 28 ========================================== Asort A 100 120 90 80 60 ------------------------------------------ Asort B 50 50 70 30 50 ------------------------------------------ Asort C 30 60 70 70 10 ========================================== Wg danych w tabeli można obliczyć wskaźniki obrotu zapasami. Stany rozrachunków w kolejnych dniach Tabela: Stany należności i Stany zobowiązań w kolejnych dniach wypełniane są na podstawie rozrachunków z odbiorcami i dostawcami. 2. Wskaźniki NZ > Przekrojowe > Wskaźniki [NZ_ZAW10] o-- Wskaźniki obrotu zapasami ------------------------------[X]o | | | (tabele wypełniono [20xx.01.18] [AA]) | | | | Wskaźniki za okres 20xx/11 - 20xx/12 | | | | Wartość dokumentów rozchodu ... 22,669,001.66 PLN (A) | <-- (1) | Średni stan zapasu ............ 6,278,620.30 PLN (B) | <-- (2) | Średni stan należności ........ 4,657,725.17 PLN (C) | <-- (3) | | | Rotacja zapasu (B * dni / A) ............... 116 dni (D) | <-- (4) | Rotacja należności (C * dni / A) ........... 67 dni (E) | <-- (5) | Średni okres zapłaty zobowiązań ............ 31 dni (F) | <-- (6) | Cykl środków (F - E - D).................... -154 dni (G) | <-- (7) | Cykl środków (A * G / dni) .... -9,478,526.82 PLN | <-- (8) | | o--------------------------------------------------------------o (1) Wartość dokumentów rozchodu Zsumowane wartości dokuumentów rozchodów magazynowych ----------------------------------------- Łączna wartość rozchodu w podanym okresie ----------------------------------------- (2) Średni stan zapasu Zsumowane ilości i wartości stanów magazynowych w poszczególnych dniach podzielone przez liczbę dni w podanym okresie ------------------------------------------------ Średnia arytmetyczna ilości i wartości magazynów na dzień, w podanym okresie ------------------------------------------------ NOTE: Średnie stany poszczególnych indeksów można oglądać na zestawieniu: NZ > Przekrojowe > Średni stan zapasu. Rotacja [NZ_ZAW30] ----------------------------------------------- suma stanów w kolejnych dniach Średni stan = ------------------------------- liczba dni ----------------------------------------------- Stany w dniach, w których nie było obrotów, ustalane są domyślnie na podstawie wartości z dnia poprzedniego. np. BARWNIK-INDYGO, każdego dnia od: 20xx.01.01 do: 20xx.10.20 średni stan był 400 litrów (3) Średni stan należności Zsumowane wartości należności w poszczególnych dniach podzielone przez liczbę dni w podanym okresie ------------------------------------------------- Średnia arytmetyczna wartość należności na dzień, w podanym okresie ------------------------------------------------- (4) Wskaźnik rotacji zapasu w dniach Wskaźnik oznacza przeciętną liczbę dni, jaka mija od wprowadzenia zapasu do magazynu do czasu jego opuszczenia. Inaczej: przez ile dni środki pieniężne są zamrożone w zapasach magazynowych. ----------------------------------------------- średni stan zapasu * dni Rotacja zapasu = ------------------------------ rozchód magazynowy ----------------------------------------------- Ten wskaźnik dotyczy całego zapasu, tj. wszystkich indeksów. Wskaźniki rotacji (w dniach) poszczególnych indeksów pokazuje zestawienie tabelaryczne: NZ > Przekrojowe > Średni stan zapasu. Rotacja [NZ_ZAW30]. Zestawienie powstaje na bazie tabeli: * Stany zapasu w kolejnych dniach [Tabela: 337 MGrrST] (5) Wskaźnik rotacji należności w dniach Wskaźnik ściągalności należności. Inaczej: przez ile dni środki pieniężne są zamrożone w należnościach. -------------------------------------------------- średni stan należności * dni Rotacja należności = ----------------------------- rozchód magazynowy -------------------------------------------------- Sprzedaż nie-magazynowa będzie zwiększać wskaźnik rotacji należności. (6) Średni okres zapłaty zobowiązań ---------------------------------------------- Średnia czasu zapłaty ważona po kwocie zapłaty ---------------------------------------------- (7) Cykl środków w dniach Obrazuje okres czasu jaki upływa od momentu odpływu gotówki na uregulowanie zobowiązań do przypływu gotówki z pobranych należności. --------------------------------------------------------------------- Cykl środków = śr okr spłaty zobowiązań - rotac należn - rotac zapasu --------------------------------------------------------------------- (8) Cykl środków kwotowo --------------------------------------------------------------- Cykl środków kwotowo = cykl środków * średni rozchód magazynowy --------------------------------------------------------------- Szczegóły dotyczące rozrachunków prezentuje tabela: NZ > Przekrojowe > Wskaźniki należności i zobowiązań [NZ_ZAW20] Wskaźniki należności i zobowiązań o-- Wskaźniki należności i zobowiązań --------------------[X]o | | | (tabele wypełniono [20xx.01.18] [AA] | | | | Wskaźniki za okres 20xx/01 - 20xx/08 | | | | Należności .................... 13,803,919.00 PLN (A) | | Zobowiązania .................. 4,666,467.65 PLN (B) | | | | Średni stan należności ........ 2,826,035.38 PLN (C) | | Średni stan zobowiązań ........ 470,441.25 PLN (D) | | | | Rotacja należności (C * dni / A)........ 75 dni (E) | | Rotacja zobowiązań (D * dni / B)........ 12 dni (F) | | | | Średni okres zapłaty należności (DSO) .. 60 dni (G) | | Średni okres zapłaty zobowiązań (DPO) .. 78 dni (H) | | | o------------------------------------------------------------o 3. Wskaźniki poszczególnych indeksów Opis ogólny Wskaźniki stanu zapasów i rotacji poszczególnych indeksów obliczane są na podstawie zapisów w tabeli: ------------------------------- Stany zapasu w kolejnych dniach ------------------------------- Tabelę tę należy wypełnić i okresowo aktualizować. Program informuje kto i kiedy wykonał ostanie obliczenia. (tabele wypełniono [20xx.05.25] [AA]) Tabela stanów magazynowych w dniach wypełniana jest na podstawie zatwierdzonych dokumentów magazynowych. Średni stan zapasu Średni stan zapasu, to jest: Suma stanów w kolejnych dniach podzielona przez (/) liczbę dni w okresie Program oblicza: Śr_Ilość_Zapasu - ilość w Jm zapasu Śr_Wartość_Zapasu - wartość w PLN (patrz przykład niżej) Wskaźnik rotacji w dniach Wskaźnik oznacza przeciętną liczbę dni, jaka mija od wprowadzenia zapasu do magazynu do czasu jego opuszczenia (Dni rotacji, en: Inventory Turnover (Days)) Wskaźnik rotacji w dniach, to jest: Śr_Wartość_Zapasu (*) Liczba dni do obliczeń (/) Suma_Wart_Rozchodu Przykład: W dniu 20xx.05.21 (poniedziałek) przyjęto 1 worek karmy o wartości: 100 PLN W dniu 20xx.05.28 (poniedziałek) wydano 1 worek karmy Zadanie: Obliczyć rotację w okresie 20xx/05 - 20xx/05 Dni do obliczeń: 30 Rotacja w dniach: (intuicja podpowiada, że 7 dni) Obliczenia: Śr_Wartość_Zapasu (*) Liczba dni do obliczeń (/) Suma_Wart_Rozchodu 100*7/30 = 23.33 * 30 / 100 23.33 * 30 / 100 = 7 (Rotacja tego indeksu = 7 dni) P. Dlaczego 23.33 ? O. Śr_Wartość_Zapasu, to jest: Suma stanów w kolejnych dniach podzielona przez (/) liczbę dni Tu: Zapas o wartości 100 PLN był w magazynie przez 7 dni. Suma: 700 Średnia dla 30 dni = 700 / 30 = 23.33 NOTE: W tabeli, w kolumnie: Dni_Rotacji mogą być zapisy: [ 99] Liczba dni - wg wzoru [ 0] Gdy w magazynie nie było zapasu w podanym okresie [*** ***] Gdy w magazynie był zapas ale nie było rozchodu w podanym okresie Zapasy o niskiej rotacji warto ewidencjonować jako pozycji nie-magazynowe. I tylko okresowo uzupełniać na podstawie zamówień sprzedaży lub potrzeb produkcji. 4. Tematy powiązane Wskaźniki należności i zobowiązań Raporty i analizy Raporty stanu i obrotów zapasów Zapasy: normy i wskaźniki Sumaryczne dane roczne Raport o stanie firmy Zarządzanie zapasami Słowa kluczowe #Magazyny-Normy #Magazyny-Wskaźniki #Magazyny-Zapasy
www.tres.pl - Baza wiedzy Trawers ERP - Spis treści