www.tres.pl - Baza wiedzy Trawers ERP - Spis treści
Dekretowanie. Dokumenty magazynowe (w firmach produkcyjnych i handlowych) 1. Opis ogólny 1.1 Jak wyróżnić rodzaje indeksów ? 1.2 Rozwiązanie - zastosować maski dekretacji 2. Przykład 2.1 Założenia 2.2 Scenariusz 3. Tematy powiązane 1. Opis ogólny 1.1 Jak wyróżnić rodzaje indeksów ? Zbudować mechanizm rejestrowania i dekretowania operacji, który zapewni wyróżnienie na kontach ksiegowych stanów i obrotów wg rodzajów asortymentu (grup): materiałów, towarów, produktów itp. Mechanizm powinen pozwalać na rejestrowanie dokumentów związanych z magazynem, tak aby wartość dokumentów magazynowych była zapisywana na różne konta. Istotną cechą mechanizmu powinno być to, aby osoba rejestrująca dokumenty nie musiała każdorazowo zastanawiać sie nad dekretowaniem rejestrowanych kwot. Aby dekretowanie było w miarę automatyczne. 1.2 Rozwiązanie - zastosować maski dekretacji NOTE: przedstawione rozwiazanie ma charakter edukacyjny i nie jest jest zaleceniem dla systemu rachunkowosci w konkretnym przedsiebiorstwie. * Odpowiednio wypełnić te pola kart KIM, które zawierają wartości wpisywane do masek dekretacji, podczas tworzenia poleceń księgowania, %GG - grupa asortymentu %NN - odmiana %WW - wyróżnik %L - podtyp * Odpowiednio wypełnić tabelę dekretacji w systemach rejestrujacych dokumenty magazynowe 2. Przykład 2.1 Założenia W przykładzie, dla uproszczenia, założono że jest tylko jeden magazyn. W przykładzie wykorzystano maski dekretacji: Maska %GG - grupa, do prowadzenia analityki na kontach, np. konto 311 - Materiały w magazynie będzie miało analityke na grupy materiałow i powstaną konta: 31103 - Materiały - cukier 31104 - Materiały - kakao Dzięki temu mozna ustalic stan zapasów z podziałem na grupy materiałow. Każdy zapis na konto 311 powinien mieć postać: 311%GG Grupy: 01 - batoniki (wyrob) 02 - czekolady (wyrob) 03 - cukier (material) 04 - kakao (material) 05 - lukier (półprodukt) Maska %NN - odmiana, do rozliczenia sprzedazy, tj. obliczenia roznicy między wartościa sprzedaży netto a kosztem sprzedaży (wartością sprzedanych zapasów z magazynu). Konta: 701 - Sprzedaz wyrobow 740 - Sprzedaz materialow Dzięki temu mozna ustalic oddzielnie dochod na wyrobach i na materiałach. Każdy zapis na konto 701 lub 740 powinien mieć postać 7%NN Odmiany: 01 - Wyroby 40 - Materiały Maska %WW - wyróżnik, do ustalenia stanu zapasow w podziale na materiały i wyroby. Konta: 311 - Materiały 601 - Wyroby Dzięki temu mozna ustalic stan zapasów z podziałem na wyroby i materiały. Każdy zapis na konto 311 lub 601 powinien mieć postać %WW1 Wyróżniki: 31 - Materiały 60 - Wyroby Maska %L - podtyp, do ustalenia odchyleń. Konta: 320 - Odchylenia od materiałow 620 - Odchylenia od cen wyrobow Dzięki temu mozna ustalic kwoty odchyleń na na materiały i na wyroby. Każdy zapis na konto 320 lub 620 powinien mieć postać %L20 Kategorie: 3 - Materiały 6 - Wyroby Maska %XX - inne (grupy wyrobow), do rozliczenia kosztow produkcji z podziałem na grupy wyrobów. Konta: 50101 - Koszty produkcji - batoniki 50102 - Koszty produkcji - czekolady Dzięki temu mozna ustalic koszty produkcji z podziałem na grupy wyrobów. Każdy zapis na konto 501 powinien mieć postać 501%XX Inne (grupy wyrobów): 01 - batoniki (wyrób) 02 - czekolady (wyrób) 05 - lukier (półprodukt) NOTE: Podane wyżej sposoby dekretacji, zakładają że informacje księgowe gromadzone są na kontach Księgi Głównej. Trzeba zauważyć, że większość informacji można uzyskać na podstawie zapisów w księgach pomocniczych. I taka strategia jest zalecana. Aby w Księdze Głównej gromadzić jedynie zapisy na poziomie syntetycznym. Dodatkowa trudność polega też na uzgadnianiu zapisów w KG z zapisami w księgach pomocniczych. Na podstawie zapisów w księgach pomocniczych można np. uzyskać: * MG > Zapasy w dniu > Z podsumowaniem wg magazynów i grup pokaże analitykę konta 311 * Po zatwierdzaniu dokumentów, w systemie NZ można oglądać marże zapisaną na kontach 740 i 701 * W systemie JC, można oglądać koszty produkcji z podziałem na produkty i rodzaj kosztów W planie kont moga byc nastepujące konta dot. zapasow magazynowych: 301 - Rozliczenie zakupu materiałów 30103 - Rozliczenie zakupu cukru 30104 - Rozliczenie zakupu kakao 311 - Materiały 31103 - Materiały - cukier 31104 - Materiały - kako 320 - Odchylenia od materiałow 32003 - Odchylenia od cen cukru 32004 - Odchylenia od cen kakao 4001 - Zużycie materiałow bezpośrednich 490 - Rozliczenie kosztów 501 - Koszty produkcji 501014001 - Koszty produkcji - batoniki 501024001 - Koszty produkcji - czekolady 50105601 - Koszty produkcji - lukier 580 - Rozliczenie produkcji 601 - Wyroby 60101 - Wyroby - batoniki 60102 - Wyroby - czekolady 60105 - Wyroby - lukier 620 - Odchylenia od cen wyrobow 62001 - Odchylenia - batoniki 62002 - Odchylenia - czekolady 62005 - Odchylenia - lukier 701 - Sprzedaz wyrobow 70101 - Sprzedaz - batoniki 70102 - Sprzedaz - czekolady 70105 - Sprzedaz - lukier 740 - Sprzedaz materialow 74001 - Sprzedaz - cukier 74002 - Sprzedaz - kakao Dekretacja w tabeli symboli operacji, która określa sposób księgowania: Zakup materiałów W magazynie W zakupach ----------- ---------- %WW1%GG Wn 301%GG Wn 301%GG Ma 202 Ma Wydanie na produkcje W tej operacji %GG oznacza grupe matrialu która wydajemy a %XX oznacza grupe wyrobu którą produkujemy z wydanego materiału. Wydanie materiałów magazynu ----------------------------- %WW1%GG Ma 4001 Wn 490 Ma 501%XX4001 Wn Wydanie półproduktów z magazynu --------------------------------- %WW1%GG Ma 501%XX601 Wn Przychod z produkcji W magazynie ----------- %WW1%GG Wn 580%GG Ma Sprzedaż W magazynie W sprzedaży ----------- ----------- %WW1%GG Ma 201 Wn 7%NN%GG Wn 7%NN%GG Ma Odchylenie W magazynie - zwiększenia ----------- %W1%GG Wn (-) %K20%GG Wn W magazynie - zmniejszenia ----------- %W1%GG Wn %K20%GG Wn (-) 2.2 Scenariusz Kupujemy cukier za 1000 PLN, wydajemy go na produkcje lukru, który jest półproduktem, przyjmujemy lukier za 1200. Nastepnie wydajemy lukier na produkcje batoników, przyjmujemy batoniki za 1500 PLN i sprzedajemy za 1800 PLN. Zakup cukru Konto Kwota Strona ----- ----- ------ 31103 1000 Wn 30103 1000 Ma 30103 1000 Ma 202 1000 Wn Wydanie cukru na produkcje lukru Konto Kwota Strona ----- ----- ------ 31103 1000 Ma 4001 1000 Wn 490 1000 Ma 501054001 1000 Wn Przychód lukru z produkcji Konto Kwota Strona ----- ----- ------ 60105 1200 Wn 58005 1200 Ma Wydanie lukru na produkcje batoników Konto Kwota Strona ----- ----- ------ 60105 1200 Ma 50101601 1200 Wn Przychód batoników z produkcji Konto Kwota Strona ----- ----- ------ 60101 1500 Wn 58001 1500 Ma Sprzedaż batoników Konto Kwota Strona ----- ----- ------ 60101 1500 Ma 70101 1500 Wn 70101 1800 Ma 201 1800 Wn Dzięki maskowaniu w dekretacji, udało się automatycznie: - ustalić analityke kont z podziałem na grupy - rozliczyć sprzedaż (odmiana) - rozliczyć obrót (wyróżnik) - rozliczyć odchylenia (kategoria) 3. Tematy powiązane Tabele dekretacji Dekretacje ZZZZZZ/YYY i Q12 KIM Kartoteka indeksów Zakupy magazynowe Zakupy nie-magazynowe Dekretowanie. Sprzedaż magazynowa
www.tres.pl - Baza wiedzy Trawers ERP - Spis treści